Quản trị rủi ro thị trường trong hoạt động ngân hàng thương mại thế nào?
Thưa luật sư. Tôi tên là Nguyễn Phong. Tôi có một vướng mắc về pháp lý ngân hàng mong được luật sư giải đáp. Luật sư cho tôi hỏi Rủi ro thị trường trong hoạt động giải trí ngân hàng là gì ? Và pháp lý pháp luật về việc quản trị rủi ro này ra làm sao ? Văn bản pháp lý nào ghi nhận về nội dung này ?
Rất mong sẽ nhận được giải đáp từ luật sư. Chân thành cảm ơn ! ( Nguyễn Phong – Thành Phố Đà Nẵng )
Luật sư tư vấn :
1. Rủi ro thị trường là gì?
Rủi ro thị trường là năng lực hứng chịu một hiệu quả thua lỗ trong kinh doanh thương mại khi mà thị trường có những dịch chuyển và biến hóa ngược chiều so với Dự kiến của ngân hàng. Các yếu tố rủi ro chính trên thị trường được xác lập qua sự chênh lệch về lãi suất vay, tỷ giá, sàn chứng khoán và Chi tiêu sản phẩm & hàng hóa .
2. Các loại rủi ro thị trường là gì?
Tại Khoản 1 Điều 1 Thông tư 40/2018 / TT-NHNN sửa đổi, bổ trợ khoản 24 Điều 3 Thông tư 13/2018 / TT-NHNN pháp luật về mạng lưới hệ thống trấn áp nội bộ của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế, ( có hiệu lực hiện hành ngày 12/02/2019 ), pháp luật :
Rủi ro thị trường là rủi ro do dịch chuyển bất lợi của lãi suất vay, tỷ giá, giá vàng, giá sàn chứng khoán và giá sản phẩm & hàng hóa trên thị trường. Rủi ro thị trường gồm có :
– Rủi ro lãi suất vay là rủi ro do dịch chuyển bất lợi của lãi suất vay trên thị trường so với giá trị của sách vở có giá, công cụ kinh tế tài chính có lãi suất vay, mẫu sản phẩm phái sinh lãi suất vay trên sổ kinh doanh thương mại của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế ;
– Rủi ro ngoại hối là rủi ro do dịch chuyển bất lợi của tỷ giá, giá vàng trên thị trường khi ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế có trạng thái ngoại tệ, trạng thái vàng ;
– Rủi ro giá CP là rủi ro do dịch chuyển bất lợi của giá CP trên thị trường so với giá trị của CP, giá trị sàn chứng khoán phái sinh trên sổ kinh doanh thương mại của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế ;
– Rủi ro giá sản phẩm & hàng hóa là rủi ro do dịch chuyển bất lợi của giá sản phẩm & hàng hóa trên thị trường so với giá trị của loại sản phẩm phái sinh sản phẩm & hàng hóa, giá trị của mẫu sản phẩm trong thanh toán giao dịch giao ngay chịu rủi ro giá sản phẩm & hàng hóa của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế .3. Quản trị rủi ro là gì? Vì sao cần phải quản trị rủi ro thị trường?
Rủi ro là những sự kiện hoặc những năng lực gây ra những khoản lỗ hoặc tổn thất vật chất hoặc phi vật chất, thậm chí còn thảm họa kinh tế tài chính so với ngân hàng. Theo Pyle ( 1997 ), rủi ro thường được phân loại thành nhóm đa phần và thứ yếu. Nhóm những rủi ro hầu hết gồm có : Rủi ro thị trường ( biến hóa giá trị gia tài ròng do biến hóa điều kiện kèm theo thị trường cơ bản như : Lãi suất, tỷ giá, vốn chủ sở hữu và Ngân sách chi tiêu sản phẩm & hàng hóa ) ; Rủi ro tín dụng thanh toán ( đổi khác giá trị gia tài thuần do đổi khác năng lượng của những bên trực tiếp trong hợp đồng ) ; Rủi ro tác nghiệp ( ngân sách phát sinh do sai phạm dẫn đến mất năng lực giao dịch thanh toán, không phân phối những pháp luật đúng thời gian ) ; Rủi ro triển khai ( những khoản lỗ do không giám sát hài hòa và hợp lý nhân viên cấp dưới hoặc thiếu vận dụng những giải pháp hài hòa và hợp lý, còn gọi là rủi ro quy mô ) .
Quản trị rủi ro là quy trình những nhà quản trị phân phối những nhu yếu trải qua nhận dạng những loại rủi ro đa phần, vận dụng những giải pháp rủi ro hoạt động giải trí, thiết kế xây dựng mạng lưới hệ thống những việc làm để giám sát vị thế rủi ro có hiệu quả ( Pyle 1997 ) .
Theo những cuốn cẩm nang hay sổ tay nhiệm vụ của ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro thường được định nghĩa là quy trình ảnh hưởng tác động của những nhà quản trị đến rủi ro nhằm mục đích phòng ngừa, giảm thiểu, lảng tránh, bảo vệ, tự bảo hiểm, hoặc chuyển rủi ro từ khâu việc làm này hay chủ thể này sang khâu hoặc chủ thể khác .
Theo lao lý tại khoản 4 Điều 3 Thông tư 13/2018 / TT-NHNN lý giải ” Quản lý rủi ro là việc nhận dạng, thống kê giám sát, theo dõi và trấn áp rủi ro trong hoạt động giải trí của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế ” .4. Quy định pháp luật về quản lý rủi ro thị trường
4.1. Chiến lược quản lý rủi ro thị trường, hạn mức rủi ro thị trường
Căn cứ lao lý tại Điều 38 Thông tư 13/2018 / TT-NHNN và sửa đổi tại Điều 1 Thông tư 40/2018 / TT-NHNN thì ngân hàng cần có kế hoạch quản trị rủi ro thị trường và hạn mức rủi ro thị trường như sau :
Thứ nhất, Chiến lược quản trị rủi ro thị trường tối thiểu gồm có những nội dung sau đây :
– Mức độ trạng thái rủi ro thị trường của sổ kinh doanh thương mại phải thực thi phòng ngừa rủi ro thị trường ;
– Nguyên tắc quản trị rủi ro thị trường trong điều kiện kèm theo thông thường, điều kiện kèm theo dịch chuyển mạnh về giá sàn chứng khoán, giá sản phẩm & hàng hóa, tỷ giá, giá vàng, lãi suất vay theo lao lý nội bộ của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế ; ”
– Nguyên tắc vận dụng những giải pháp phòng ngừa rủi ro thị trường ( trong đó nêu rõ những công cụ phòng ngừa rủi ro thị trường, thẩm quyền phê duyệt những giải pháp phòng ngừa rủi ro thị trường ) .
Thứ hai, Hạn mức rủi ro thị trường tối thiểu gồm có :
– Hạn mức rủi ro lãi suất vay : Hạn mức rủi ro lãi suất vay so với hạng mục loại sản phẩm thanh toán giao dịch, hạn mức cho thanh toán giao dịch viên, hạn mức cắt lỗ, hạn mức về tổng trạng thái rủi ro lãi suất vay trên sổ kinh doanh thương mại ;
– Hạn mức rủi ro ngoại hối : Hạn mức về tổng trạng thái ngoại tệ dương, tổng trạng thái ngoại tệ âm, trạng thái vàng ; hạn mức cho thanh toán giao dịch viên ; hạn mức cắt lỗ ;
– Hạn mức rủi ro giá sản phẩm & hàng hóa : Hạn mức so với hạng mục mẫu sản phẩm thanh toán giao dịch ; hạn mức cho thanh toán giao dịch viên ; hạn mức cắt lỗ .4.2. Đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thị trường như thế nào?
Việc đo lường và thống kê, theo dõi và trấn áp rủi ro thị trường được pháp luật tại Điều 39 Thông tư 13/2018 / TT-NHNN và được sửa đổi tại Điều 1 Thông tư 40/2018 / TT-NHNN. Cụ thể như sau :
Thứ nhất, Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thị trường đảm bảo:
– Có cá thể, bộ phận triển khai đo lường và thống kê, theo dõi và trấn áp rủi ro thị trường độc lập với đơn vị chức năng thanh toán giao dịch tự doanh ;
– Có cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở tài liệu để đo lường và thống kê, theo dõi và trấn áp rủi ro thị trường ;
– Phân cấp đơn cử thẩm quyền phê duyệt, triển khai những giải pháp phòng ngừa rủi ro thị trường ;
– Trường hợp ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế sử dụng quy mô giá ( mark to Model ) thì quy mô giá phải bảo vệ nhu yếu sau đây :
+ Đánh giá khá đầy đủ những yếu tố ảnh hưởng tác động đến giá trị thanh toán giao dịch tự doanh, giá trị gia tài cơ sở ;
+ Được ước tính trên cơ sở thông tin, tài liệu thị trường được tích lũy từ những nguồn đáng tin cậy. Thông tin, tài liệu thị trường phải được nhìn nhận độc lập về độ an toàn và đáng tin cậy, tương thích theo lao lý nội bộ của ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế ;
+ Được thanh tra rà soát, nhìn nhận định kỳ tối thiểu hằng năm hoặc đột xuất nhằm mục đích xác lập mức độ đúng mực, hạn chế của quy mô giá để kiểm soát và điều chỉnh cho tương thích .
Thứ hai, Phương pháp, quy mô giám sát, theo dõi rủi ro thị trường theo rủi ro lãi suất vay, rủi ro ngoại hối, rủi ro giá CP và rủi ro giá sản phẩm & hàng hóa phải cung ứng những nhu yếu sau đây :
– Đo lường, theo dõi trạng thái rủi ro thị trường gắn với từng loại gia tài kinh tế tài chính, nợ phải trả kinh tế tài chính và những khoản mục ngoại bảng ;
– Tham số, giả định phải được kiểm định, kiểm soát và điều chỉnh trên cơ sở so sánh diễn biến trong thực tiễn và hiệu quả thu được từ những chiêu thức, quy mô này .
Thứ ba, Kiểm soát rủi ro thị trường phải bảo vệ :
– Cảnh báo sớm về năng lực vi phạm hạn mức rủi ro thị trường ;
– Cuối mỗi ngày thanh toán giao dịch, ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế phải nhìn nhận năng lực tuân thủ hạn mức rủi ro thị trường trên cơ sở trạng thái rủi ro thị trường trong thực tiễn ( gồm có cả những thanh toán giao dịch phòng ngừa rủi ro thị trường ) và kiểm soát và điều chỉnh hạn mức rủi ro thị trường ( nếu thiết yếu ) ;
– Việc kiểm soát và điều chỉnh hạn mức rủi ro thị trường phải được thông tin kịp thời cho thanh toán giao dịch viên, đơn vị chức năng thanh toán giao dịch và những cá thể, bộ phận có tương quan để thực thi thanh toán giao dịch tự doanh, trấn áp rủi ro thị trường cho ngày thanh toán giao dịch tiếp theo .4.3. Báo cáo nội bộ về rủi ro thị trường
Bên cạnh việc đo lường và thống kê, theo dõi, trấn áp rủi ro thì việc báo cáo giải trình nội bộ về rủi ro thị trường cũng rất thiết yếu. Nội dung này được pháp luật triển khai tại Điều 40 Thông tư 13/2018 / TT-NHNN. Cụ thể như sau :
Thứ nhất, Chậm nhất cuối ngày thao tác, ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế có báo cáo giải trình nội bộ trong ngày về rủi ro thị trường so với sổ kinh doanh thương mại, tối thiểu gồm có những nội dung sau đây :
– Tổng trạng thái rủi ro thị trường trong ngày ;
– Các phát hiện từ hoạt động giải trí trấn áp so với thanh toán giao dịch tự doanh ;
– Mức lãi ( lỗ ) thực tiễn và dự trù lãi ( lỗ ) theo giá trị thị trường của những thanh toán giao dịch tự doanh ;
– Các hạn mức thanh toán giao dịch trong ngày và tình hình sử dụng những hạn mức này tính đến thời gian kết thúc ngày thanh toán giao dịch .
Thứ hai, Định kỳ tối thiểu 06 tháng, ngân hàng thương mại, Trụ sở ngân hàng quốc tế có báo cáo giải trình nội bộ về rủi ro thị trường, tối thiểu gồm có những nội dung sau đây :
– Tổng trạng thái rủi ro thị trường so với hạn mức rủi ro thị trường tại thời gian báo cáo giải trình ;
– Kết quả thanh tra rà soát, nhìn nhận giải pháp, quy mô giám sát, theo dõi rủi ro thị trường ( nếu có ) ;
– Mức lãi ( lỗ ) thực tiễn và dự trù lãi ( lỗ ) theo giá trị thị trường của những thanh toán giao dịch tự doanh ;
– Các vi phạm về quản trị rủi ro thị trường và nguyên do vi phạm ( nếu có ) ;– Các trường hợp bất thường trong hoạt động giao dịch tự doanh, thay đổi các giả định chính của phương pháp đo lường rủi ro thị trường;
– Các yêu cầu, đề xuất kiến nghị về quản trị rủi ro thị trường với cấp nhận báo cáo giải trình ;
– Kết quả thực thi những nhu yếu, yêu cầu về quản trị rủi ro thị trường, hoạt động giải trí tự doanh của truy thuế kiểm toán nội bộ, Ngân hàng Nhà nước, tổ chức triển khai truy thuế kiểm toán độc lập và những cơ quan chức năng khác .
Trên đây là tư vấn của Luật Minh Khuê. Mọi vướng mắc bạn vui lòng trao đổi trực tiếp với bộ phận Luật sư tư vấn pháp luật ngân hàng, tài chính trực tuyến qua tổng đài 24/7 gọi số: 1900.6162 để nhận được sự tư vấn, hỗ trợ từ Luật Minh Khuê. Rất mong nhận được sự hợp tác!
Source: https://suadieuhoa.edu.vn
Category : Tin tức
